Delitos Económicos: controles, trazabilidad y documentación
La Ley N° 21.595, en vigor desde 2023, amplió significativamente el catálogo de delitos que pueden generar responsabilidad penal para las personas jurídicas en Chile, estableciendo un régimen sancionatorio más estricto.
¿Qué establece la Ley N° 21.595?
La Ley de Delitos Económicos amplió el régimen de responsabilidad penal de las personas jurídicas más allá de los delitos originalmente contemplados en la Ley N° 20.393. Incorporó un catálogo amplio de conductas que pueden generar sanciones para las empresas, incluyendo delitos tributarios, contra el medio ambiente, contra el consumidor, de corrupción privada y otros.
Esta ley también estableció un régimen sancionatorio más severo, con penas que pueden incluir multas elevadas, comiso de bienes, clausura y otras medidas.
Relación con la Ley N° 20.393 y el MPD
La Ley N° 21.595 se articula con el marco de la Ley N° 20.393 sobre prevención de delitos. Las empresas que ya contaban con un Modelo de Prevención de Delitos (MPD) deben evaluar si su modelo cubre los nuevos delitos incorporados. Esto refuerza la importancia de tener controles internos robustos, canales de denuncia activos y documentación trazable.
Importancia de los controles internos y la trazabilidad
Documentación de procesos
Contar con registros de quién hizo qué y cuándo es fundamental para demostrar diligencia ante una investigación.
Canal de denuncias activo
Un canal de denuncias funcional y documentado es evidencia de que la empresa tiene mecanismos para detectar conductas irregulares.
Investigación formal
Gestionar las denuncias recibidas con un proceso formal, con plazos y registros, refuerza la posición de la empresa.
Evidencia auditable
Los logs de actividad y los expedientes de cada denuncia constituyen evidencia documentada del proceso de cumplimiento.
Cómo BeeMoral contribuye a la trazabilidad
BeeMoral no constituye por sí solo un Modelo de Prevención de Delitos ni garantiza el cumplimiento de la Ley N° 21.595. Lo que ofrece es la herramienta operativa para gestionar el canal de denuncias con trazabilidad: registro de cada denuncia recibida, historial de acciones sobre cada caso, logs de auditoría y generación de expediente en PDF.
¿Necesitas reforzar tus controles internos?
BeeMoral facilita la gestión del canal de denuncias y la trazabilidad documental que exige el cumplimiento normativo moderno.